Nội dung chính
Cơ quan Thanh tra Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Khu vực 2 vừa công bố kết luận thanh tra đối với Công ty TNHH MTV Chế tác và Kinh doanh trang sức PNJ (PNJP).
Vào tháng 10/2023, NHNN Khu vực 2 đã hoàn thành đợt thanh tra định kỳ đối với PNJP – một công ty con của Tập đoàn Vàng bạc Đá quý Phú Nhuận (PNJ). Quyết định này không chỉ phản ánh quy mô và vai trò của doanh nghiệp trong ngành vàng trang sức mà còn nêu bật những điểm mạnh, cũng như các vi phạm liên quan đến phòng, chống rửa tiền và thực hiện chính sách thuế.
1. Tổng quan về PNJP và mục tiêu thanh tra
PNJP được thành lập với vốn điều lệ 500 tỷ đồng, chuyên thực hiện mua bán, gia công, bảo hành và sửa chữa trang sức. Với quy mô lớn hơn hầu hết các doanh nghiệp cùng ngành trên toàn quốc, PNJP đóng góp đáng kể cho nền kinh tế địa phương qua việc tạo việc làm và nộp thuế đầy đủ.
Mục tiêu thanh tra
NHNN tập trung kiểm tra các khía cạnh sau:
- Tuân thủ chính sách, pháp luật trong kinh doanh vàng và sản xuất trang sức mỹ nghệ.
- Hệ thống kế toán, thuế, lập và sử dụng hóa đơn chứng từ.
- Thực hiện các quy định phòng, chống rửa tiền (AML).
2. Những điểm mạnh được công nhận
Trong báo cáo, Thanh tra NHNN ghi nhận PNJP là doanh nghiệp có quy mô lớn, hoạt động hiệu quả và đóng góp tích cực cho nền kinh tế địa phương. Cụ thể:
- Đáp ứng các điều kiện sản xuất, mua bán, gia công và xuất khẩu vàng theo quy định.
- Ban hành quy trình nội bộ chặt chẽ, thực hiện báo cáo định kỳ đúng hướng dẫn của NHNN.
- Hoàn thành đầy đủ nghĩa vụ thuế, không gây thiếu thu nhập cho ngân sách.
3. Các vi phạm được chỉ ra và hình thức xử phạt
Mặc dù có nhiều thành tựu, PNJP vẫn còn tồn tại một số vi phạm đáng lưu ý:
3.1. Phòng, chống rửa tiền (AML)
- Chưa kịp thời phân công, đăng ký thông tin cán bộ phụ trách AML.
- Sai sót trong lưu trữ hồ sơ nhận diện khách hàng (KYC).
- Trễ trong báo cáo các giao dịch có giá trị lớn (≥ 10 tỷ đồng).
3.2. Thực hiện chính sách thuế
- Khai không đúng kỳ tính thuế đối với một số nghiệp vụ phát sinh.
- Nhưng NHNN ghi nhận sai sót không dẫn đến thiếu thuế theo Luật Quản lý thuế 2019.
Đối với các vi phạm trên, NHNN Khu vực 2 đã ban hành Quyết định xử phạt hành chính (Số QĐ‑2023/NHNN‑02) với mức phạt tổng cộng 250 triệu đồng, đồng thời gửi văn bản cho Cục Thuế TP.HCM để phối hợp xử lý các sai sót liên quan.
4. Kiến nghị và giải pháp đề xuất
Thanh tra yêu cầu PNJP thực hiện nghiêm túc 03 kiến nghị và 02 khuyến nghị, bao gồm:
- Thiết lập bộ phận AML chuyên trách, hoàn thiện đăng ký cán bộ và quy trình KYC.
- Rà soát, cập nhật hệ thống lưu trữ hồ sơ khách hàng và nâng cấp phần mềm báo cáo giao dịch.
- Đánh giá lại lịch trình khai thuế, đảm bảo tính đúng kỳ và đầy đủ.
- Áp dụng cơ chế kiểm soát nội bộ chặt chẽ hơn để ngăn ngừa rủi ro pháp lý.
- Tham khảo các mô hình quản trị AML của các ngân hàng lớn để nâng cao hiệu quả.
Những đề xuất này không chỉ giúp PNJP tuân thủ quy định mà còn tạo ra môi trường kinh doanh vàng trang sức minh bạch, an toàn cho người tiêu dùng.
5. Kết luận
Việc NHNN Khu vực 2 công bố kết luận thanh tra PNJP là một lời nhắc nhở quan trọng cho toàn ngành vàng trang sức: dù có quy mô và thành tựu, doanh nghiệp vẫn phải duy trì tuân thủ chặt chẽ các quy định về AML và thuế. Đối với PNJP, việc khắc phục các vi phạm, thực hiện kiến nghị và nâng cao năng lực quản trị nội bộ sẽ là chìa khóa để duy trì vị thế dẫn đầu và góp phần ổn định thị trường vàng trong nước.
Bạn là doanh nghiệp trong ngành vàng trang sức? Hãy chia sẻ quan điểm của mình về việc nâng cao chuẩn mực AML và thuế trong phần bình luận bên dưới.